Системы комплаенс-контроля в Германии

Для того чтобы система мониторинга в компании соответствовала ее требованиям, необходима четкая организационная система, известная как система контроля соблюдения нормативно-правовых требований или система комплаенс-контроля (CMS). С одной стороны, эта система должна быть полностью подстроена под компанию, а с другой стороны, она подлежит постоянной адаптации после внедрения. Это относится ко всем отраслям экономики.

Одно решение «на все случаи жизни» с помощью жёсткой, шаблонной концепции комплаенса невозможно ввиду наличия дифференцированных требований, обусловленных индивидуальными корпоративными целями.

В зависимости от отрасли, размера, организационно-правовой формы и национального/международного характера компаниям выдвигаются принципиально различающиеся требования к системам комплаенс-контроля.

Функциональные комплаенс-системы укрепляют желаемую корпоративную культуру благодаря тому, что они учитывают конкретные, характерные для данной компании внутренние и внешние факторы, проецируют их в соответствующие наборы правил и положений с целью внедрения модели, которая признаётся всеми сотрудниками - независимо от уровня, занимаемого в организационной иерархии, - имеет силу и может использоваться в повседневной работе.

Большинство комплаенс-систем имеют схожие базовые структуры и процедуры:

1. Этап анализа рисков для выявления индивидуальных рисков, обусловленных особенностями конкретного предприятия, путём проведения соответствующего дью дилидженс вместе с анализом существующих мер, направленных на обеспечение комплаентного поведения
2. Этап разработки концепции системы комплаенс-контроля
3. Этап внедрения разработанной концепции системы комплаенс-контроля
4. Этап мониторинга с возможными корректировками в случае необходимости

Системы комплаенс-контроля характеризуются комплексом внедрённых на предприятии структур и мер, направленных на обеспечение соответствия правилам (как юридически обязательным, так и этическим). К ним, среди прочего, относятся следующие сферы и мероприятия:

1. Оценка комплаенс-рисков
2. Системы экспортного контроля
3. Проверка деловых партнёров
4. Защита данных
5. Трудовое право
6. Экологический комплаенс
7. Продуктовый комплаенс/ответственность за продукт
8. Чрезвычайные меры и план действий в чрезвычайных ситуациях/план действий в условиях пандемии
9. Комплаенс в командировках
10. Страхование ответственности директоров и руководителей
11. Документооборот
12. Внутренний аудит
13. Соблюдение обязанности уведомлять о противоправных фактах
14. Дью дилидженс комплаенса

При помощи индивидуально разработанной CMS можно своевременно распознавать случаи возможного нарушения нормативно-правовых требований, неисполнения обязанностей и халатности. Это позволит в свою очередь предпринимать соответствующие меры во избежание риска гражданской и уголовной ответственности для компаний и их руководителей, надзорных органов и их руководящих лиц, а также связанных с ними высоких денежных штрафов и нанесения значительного урона репутации.

При этом комплаенс-контроль должен быть не просто правовой обязанностью, а, скорее, решением о создании предпринимательской и экономической добавленной стоимости. На самом деле речь идет о сохранении репутации, в том числе путем предупреждения ущерба и затрат, таких как санкции или штрафы, поощрения законного ведения коммерческой деятельности компании и развития устойчивой культуры соблюдения нормативно-правовых требований.

Наша команда специалистов по вопросам комплаенса, имеющих всесторонний опыт, будет работать с вами над разработкой организационных и кадровых мероприятий наряду с согласованием соответствующих инструментов контроля соблюдения требований в отношении как уже внедренных мер, так и тех, которые еще предстоит разработать. В частности, мы оказываем поддержку в таких процессах, как:

• Создание и оптимизация CMS
• Разработка и оптимизация СВК (системы внутреннего контроля)
• Создание и оптимизация системы управления рисками
• Развитие и оптимизация внутреннего аудита
• Оценка рисков
• Анализ риска несоблюдения нормативно-правовых требований
• Аудит комплаенса
• Проверка деловых партнеров
• Обучение комплаенсу
• Дью дилижденс комплаенса
• Профилактические консультации для органов компании
• Инструменты комплаенс-контроля (кодекс поведения, руководящие принципы комплаенса, алгоритм действий/порядок заверки подписями, обучение руководства и сотрудников)
• Предоставление услуг консультанта по комплаенсу
• Нарушение служебных обязанностей, претензии о возмещении расходов, отклонение исков
• Оценка организации комплаенса
• Экстренные случаи, планы действий в чрезвычайных ситуациях
• Система информаторов/омбудсменов
• Внедрение налоговой CMS 
• Матрица управления рисками 
• Описание налоговых процессов
• Налоговые инструкции (модульная структура по видам налогов)
• Проверка налоговой CMS
• Оптимизация налоговой организации