Herkunftsnachweis und Meldepflichten für Kryptowährungen

Das Geldwäschegesetz (GwG) verpflichtet unter anderem Kreditinstitute, also Banken, aber auch Dienstleister, die den Umtausch von Kryptowährungen in FIAT-Währungen und umgekehrt ermöglichen, in bestimmten Fällen zu einer unverzüglichen Abgabe einer Geldwäscheverdachtsmeldung.

Ausschlaggebend für eine Meldepflicht ist dabei nicht nur die Höhe der Transaktion oder der Wert der Kryptowährung. Die Meldepflicht besteht bereits dann, wenn der Verdacht besteht, dass

1. der Vermögenswert aus einer illegalen Aktivität stammt,
2. der Vermögensgegenstand oder eine Transaktion in einem Zusammenhang mit Terrorismusfinanzierung steht oder
3. der Vertragspartner nicht offenlegt, ob er für einen wirtschaftlich Berechtigten handelt.

Die Geldwäscheverdachtsmeldung wird der Zentralstelle für Finanztransaktionsuntersuchungen (Financial Intelligence Unit) gemeldet und führt dazu, dass die jeweilige Transaktion vorübergehend eingefroren wird.

In der Regel wird die Bank oder der Finanzdienstleister die Transaktion erst dann – wenn überhaupt – vollziehen, wenn die Financial Intelligence Unit oder die Staatsanwaltschaft der Durchführung der Transaktion zugestimmt hat. 

Ein Herkunftsnachweis ist ein Dokument, das die Herkunft und den Besitz von Kryptowerten belegt. Es ist ein wichtiges Instrument für die Verwaltung und Versteuerung von Kryptowerten. Der Nachweis dokumentiert die Herkunft des Kryptowerts, also den Ursprung, sowie die Eigentümerschaft und damit verbundenen Transaktionen.

Der Nachweis muss detaillierte Informationen enthalten, wie das Datum, die Uhrzeit, die Menge und den Wert der Transaktion, um sicherzustellen, dass die Kryptowerte korrekt versteuert werden können und um bei Bedarf Transparenz und Compliance mit gesetzlichen Vorschriften sicherzustellen.

Das Problem:

• Um einen validen Herkunftsnachweis zu erstellen, ist eine vollständige und rechtssichere Aufarbeitung aller Kryptodaten unabdingbar.
• Die Praxis zeigt freilich, dass die meisten Kryptoinvestoren häufig, wenn überhaupt, eine aktuelle Vermögensübersicht zur Verfügung stellen können.
• Das ist besser als nichts, ersetzt aber in den meisten Fällen eine Aufarbeitung der Transaktionshistorie, die häufig wegen unvollständiger Daten erheblich erschwert wird, nicht. 

Damit Ihnen dieser Umstand nicht zum Verhängnis wird, bieten wir Lösungen zur rechtssicheren und vollständigen Aufarbeitung aller relevanten Daten unter Einsatz professioneller Software an. Dabei kümmern wir uns vor allem um mögliche Lücken in der Historie und um fehlende Daten.

Durch die Möglichkeit einer sauberen Aufarbeitung der Transaktionshistorie, auch bei fehlenden Daten, minimieren Sie das Risiko einer Geldwäscheverdachtsmeldung und der damit zusammenhängenden negativen Konsequenzen erheblich.

Zum Glück bedarf es nicht immer eines kompletten Herkunftsnachweises. Viele Mandanten benötigen schlicht eine reine Vermögensbestätigung als Nachweis für ihr Kryptovermögen, z.B. zur Vorlage bei Behörden oder bei Banken oder sonstigen Geldgebern im Zusammenhang mit der Gewährung von Darlehen. Gerne stellen wir schnell und verbindlich den aktuellen Wert Ihrer Kryptoinvestments fest und erstellen eine entsprechende Vermögensbestätigung.